בשנים האחרונות, יותר ויותר ישראלים מגלים שהם מחויבים בדיווח לרשויות המס בארצות הברית. הסיבות מגוונות: אזרחות כפולה, נישואין לאזרח אמריקאי, עבודה עבור חברה אמריקאית או השקעות בנדל"ן ובשווקים בארה"ב. כל אלה מחייבים עמידה בדרישות דיווח מחמירות של רשויות המס האמריקאיות – ובראשן ה־IRS.
הבחירה באנשי מקצוע שיטפלו בדיווח הזה, ובמיוחד בבחירת רואה חשבון אמריקאי שמבין גם את המערכת הישראלית וגם את המערכת האמריקאית, היא קריטית. לא מדובר רק בעניין טכני – אלא בשקט נפשי, בביטחון, ובהגנה מפני סנקציות כספיות ומשפטיות. אז איך באמת בוחרים נכון?
היכרות עם הדרישות החוקיות
הצעד הראשון בדרך לבחירה נכונה הוא להבין אילו דרישות חוקיות חלות על מי שנחשב לאזרח אמריקאי או בעל זיקה כלשהי לארה"ב. כל אדם שמחזיק באזרחות אמריקאית, גם אם הוא מתגורר כל חייו בישראל, נדרש להגיש דוחות מס שנתיים לרשות המס האמריקאית. בנוסף, קיימת חובת דיווח על חשבונות בנק מחוץ לארה"ב (FBAR) ולעיתים גם על נכסים פיננסיים נוספים.
הדבר דורש היכרות מעמיקה עם טפסים, מועדים, והחרגות שיכולות להשתנות משנה לשנה. לכן חשוב לבחור רואה חשבון שמכיר היטב את החוק האמריקאי, ומעדכן את עצמו באופן שוטף בשינויים ובתקנות חדשות.
התאמה למערכת הפיננסית הישראלית
מרבית הישראלים שמחויבים בדיווח ל־IRS מנהלים את חייהם הכלכליים בישראל. החשבונות הבנקאיים, ההשקעות, ההכנסות הפאסיביות והפעילות העסקית – כולם מתנהלים בשקלים, מול בנקים וחברות מקומיות. לכן רואה החשבון שבו תבחרו חייב להכיר היטב גם את המערכת הישראלית. רק כך ניתן לוודא שהדיווחים מדויקים, ושאין כפילויות או סתירות שיכולות להוביל לבעיות מול אחת הרשויות.
רואה חשבון שאין לו הבנה מעמיקה של המיסוי בישראל, עלול להחמיץ פרטים חשובים – וזה עלול לעלות ביוקר. השילוב בין ידע אמריקאי וידע ישראלי הוא אחד הגורמים המשמעותיים ביותר להצלחה בתהליך.
זמינות ותקשורת מול הלקוח
בכל הנוגע לדיווח לרשויות מס, הזמן הוא גורם מכריע. יש מועדים קבועים שצריך לעמוד בהם, והשהיה עלולה לגרור קנסות, ריביות או סנקציות חמורות יותר. לכן, מעבר לידע המקצועי, חשוב לבחור רואה חשבון שיש לו זמינות גבוהה, מערכות תקשורת מסודרות מול הלקוח, ויכולת להסביר את התהליך בצורה ברורה ונגישה.
לקוח שמרגיש שהוא לא מבין מה קורה עם הדוחות שלו, או שלא מקבל מענה לשאלות בזמן סביר, עלול לאבד שליטה על התהליך – ולמצוא את עצמו במצבים לא נעימים מול ה־IRS. לכן חשוב מאוד לבחור במשרד שמקפיד על שקיפות, על זמני תגובה קצרים, ועל תקשורת ברורה ומכבדת.
תמחור הוגן ושקוף
שוק הדיווחים האמריקאיים בישראל הפך בשנים האחרונות לרווי. ישנם משרדים שגובים מחירים מופקעים, ולעומתם כאלה שמציעים שירות זול אך לא תמיד אמין או מקיף. לכן, בעת הבחירה ברואה חשבון אמריקאי, חשוב לוודא שמחיר השירות מוצג בצורה שקופה, ושהלקוח יודע בדיוק על מה הוא משלם.
יש לברר מראש מה כלול בשירות: האם מדובר רק בהגשת טופס אחד, או בחבילה מלאה שכוללת גם ייעוץ, בדיקות כפולות, טיפול בטפסים נלווים, סיוע בתקשורת עם ה־IRS ועוד. בחירה בשירות זול מדי עלולה לעלות ביוקר בהמשך הדרך, אם הדוח לא יוגש כראוי או אם יתגלו טעויות.
משרד עם גב משפטי וחשבונאי משולב
בחלק מהמקרים, דיווחים ל־IRS כוללים שאלות משפטיות מורכבות: מתי אדם נחשב תושב לצורכי מס? איך מתייחסים להכנסה מהשכרת נכס בישראל? מה נחשב לחשבון פיננסי חייב בדיווח? רואה חשבון שאינו בקיא בהיבטים המשפטיים של המיסוי האמריקאי עלול להחמיץ פרטים חשובים.
לכן, כאשר בוחרים רואה חשבון אמריקאי, כדאי לבדוק האם מאחורי המשרד עומד גם צוות משפטי שמכיר את התחום – ויכול לספק תמיכה והכוונה במידת הצורך. השילוב בין חשבונאות למשפטים הוא יתרון מהותי שמעניק ללקוח תחושת ביטחון בתהליך כולו.
המלצות מלקוחות קיימים
ביקורות חיוביות והמלצות מלקוחות אחרים הן דרך מצוינת לבדוק את רמת השירות של משרד מסוים. שאלו חברים, חפשו ביקורות באינטרנט, ונסו לבדוק אם קיימת שקיפות בנוגע לתהליך העבודה.
לקוחות שמציינים שקיבלו מענה מהיר, שהוסבר להם כל שלב, ושהרגישו שיש על מי לסמוך – מעידים על משרד שמכבד את הלקוחות שלו. לעומת זאת, משרד שמקבל תלונות חוזרות על חוסר מענה, טעויות בדוחות או תשלומים בלתי צפויים – צריך להדליק נורות אזהרה.
הבחירה במסאמריקה – בחירה בשילוב בין ידע, שירות ומוניטין
לצד משרדים רבים שפועלים בתחום, ישנם כאלה שהתבלטו לאורך השנים בזכות השירות העקבי, ההתמקצעות בתחום המיסוי האמריקאי והקפדה על פרטים. רואה חשבון אמריקאי בישראל שמגיע ממשרד מסאמריקה, משלב את כל מה שנחוץ כדי לנהל את תהליך הדיווח בצורה חלקה ומדויקת.
הצוות כולל רואי חשבון ועורכי דין בעלי הסמכה בארה"ב ובישראל, שמכירים את המערכת מבפנים ויודעים להתמודד עם כל סוגי הדיווחים – פשוטים ומורכבים כאחד. לקוחות מדווחים על שירות אדיב, מענה מהיר ושירות כולל שכולל ייעוץ, ליווי אישי, ותמיכה מלאה עד שלב הגשת הדוח ואישורו.
